计入待抵扣进项税额。追问
听说只有辅导期的可以用这个科目，正式的一般纳税人没有的。各有各的说法，到底怎样做才算正确的？
追答可以采用。
采纳答案。
那么进项税和销项税月未需要结转吗，分录怎样做？如果不做结转，分类账那里好像是会一直累加上去的
追答不需要结转
本回答被提问者采纳本月没有认证的进项发票如何做账?
- 同时贷记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目；- 同时贷记“银行存款”等科目。如果在规定期限内通过认证，则会计处理保持不变，并在通过认证的当月申报抵扣。若在规定期限内进行认证但未通过，或超过规定期限未进行认证，则需对进项税额作转出处理：- 借记“原材料”等相关科目；- 同时贷记...
一般纳税人进项抵扣怎么做分录?
当因需要，即使本月取得进项发票，但不想本月认证，想留到次月认证，则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账，到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录，暂估入账时不需要做应交税费。
...是一般纳税人,进货时进项税、认证和抵扣时分录分别该怎么处理...
1）购买材料（进货）借：原材料 应交税金—应交增值税（进项税额）贷：现金 \/ 银行存款 \/ 应付账款 2）销售收入（售货）借：现金 \/ 银行存款 \/ 应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（销项税额）3）月末结转增值税 （销项税 - 进项税）借：应交税金—应交增值税—转出未交...
我公司是商业一般纳税人,想请教一下进项税做账问题?
1、如果本月全部认证了，那么必须全部入账的，本月销项不足抵扣的，进项税额可以留抵以后月份 分录正常做借：库存商品 115000 应交税费-应交增值税（进项税额）19550 贷：银行存款\/应付账款\/现金 134550 2、可以只认证一份，其余两份在以后月份认证抵扣（必须在认证期限内180天）分录借：库存商品 30000...
一般纳税人进项票已认证但当月未在申报表中填写申报抵扣,后期发现了税 ...
账内做进项转出入到商品成本或费用里；纳税申报表不用调整。普通发票的进项不能认证抵扣（农产品收购凭证除外），增值税入到库存商品成本里。
我公司是一般纳税人,实行简易征收,我们的进项税能抵扣吗?如果不能抵...
公司注销未抵扣的进项税怎样处理根据国税函〔1998〕429号规定，如果企业因破产而注销税务登记的，期初尚未抵扣的已征税款以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分（即留抵税额），税务机关不再退税。因此，因破产而注销税务登记的企业其账面上未抵扣的进项税额不再退还。相关规定：《国家税务总局...
我们是正式一般纳税人当月有了进项票,但当月未抵扣,可以不做帐吗,如果...
当然可以不做了，你就下个月在把票拿去验了在做账务处理嘛，只要在180天内都可以的 账务处理 借：库存商品 贷；银行存款（现金）（应付账款）应交增值税——进项税
暂不认证怎么处理进项税
进项是记入到应交税费-应交增值税-进项税额里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵.如果是正数就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是借:应交税额-应交增值税-转出未交增值税.贷:应交税费-未交增值税.如果是负数,说明是有留抵,...
进项认证后,当月不抵扣。分录怎么做呀?
借：库存商品或原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——...
请教正式一般纳税人,有些专票,需要当月入帐用库存商品,但是又不想当...
或待抵扣进项税、其他应收款-待抵扣进项税）贷：银行存款（或应付账款）根据公司账务（增值税专用发票认证期180天内），认证、抵扣后；借：应交税费—应交增值税-进项税额 借：应交税费-未认证、抵扣税金（红字）（或贷：应交税费-未认证、抵扣税金（或待抵扣进项税、其他应收款-待抵扣进项税））...
