关于会计补税后做账问题，会计高手请进！
本企业在5月份的时候有一份收入，但是未开票，而且并未缴增值税，财务在5月份记账
借：应收账款
贷：主营业务收入
7月份税局自查发现此笔收入，要求7月份补交5月份的增值税，于是7月份已经交了税额3万多块钱，而且有600多块钱的滞纳金，由于考虑到7月开发票可能会照成重复缴税的问题，于是企业决定此本收入当做不开票收入处理。请问，我在7月份的时候应该怎么做账？
罚款：借营业外支出 贷银行存款。
借：主营业务收入（冲减你5月份多计的收入，即将增值税销项税）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
补提营业税金及附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费---城建税、教育费附加、地方教育费附加等
7月份交税时
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费---城建税、教育费附加、地方教育费附加等
营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款本回答被提问者采纳
贷：应交税费——应交增值税
借：营业外支出（滞纳金）
应交税费——应交增值税
贷：银行存款
另外，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
请教各位高手,问个会计算账的问题?不难,希望各位解答!
按照第一种办法的话相当于甲方不论是销售收入还是销售成本、利润三者全部都是按照4成分摊，但是甲乙双方当初是投入金额是相等的，只是在利润上有所调整，这个应该只影响最后的分红，销售收入和销售成本还是应该按照投入比例来分摊。
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一.如果是部分票据采购入账，全额票据销售，那要按实际采购和实际销售入帐,税局不管你的进销,只管你的销销,你一分钱没得扣对税局没影响,但你开了票就要收税,所以要按实际入帐.二.部分票据采购入账，部分票据销售，做两份帐,开票的做外帐,不开票的做内帐,把能抵扣的扣完为止.三.无票采购和无票...
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1、只要增值税发票已认证，就可以结转到下个年度 2、办公用品是不可以抵扣的，如果你把发票认证了，就需要做转出。“这个月报表时,有个上期留抵税额,就无法填上300了”这个我不明白你指的什么，有转出进项税那栏，跟上期留抵税额并无关系的，你下月报税时，转出那300就行。应交税金期末本来就应该有...
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1.这个随意，可以一并计入低值易耗品，为方便物料管理也可分设明晰科目。2.分录应为：借：原材料——低值易耗 应交税费——应交增值税（进项税）贷：现金 3.记帐和抵扣是两个问题。票回就要记帐，这是会计核算的要求，根税务抵扣没有关系。认证后90天内必须抵扣，否则就不能抵扣了。
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先冲2008年计提的10万，则2009年应计提坏账：1200*1\/100=12万 3、2010年收回坏账4万，此时坏账准备的金额为贷方数16万（12+4），2010年应计提坏账：800*1\/100-16=-8万，也就是在2010年前坏账准备多提了，要冲回8万 你的问题就是2008年至2010年共计提了8万元 共同学习，希望对你有用！
会计怎么给公司留下死门,高手请进
其实不用留坑 中国体制下的所有单位的帐 从税务角度看 都有问题的 你只要把那些问题记下来就可以了
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第(1)问,运费等应计入固定资产成本 1)借 固定资产 30,000 贷 银行存款 30,000 第(2)问,先归集到在建工程,在转入固定资产 购入需要安装的机器设备一台，买价40000元，包装费600元，运杂费400元，全部款项已用银行存款支付。在安装过程中，耗用材料3000元，耗用人工2000元。安装完毕，经验收...
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1、购入 借：无形资产 116 贷：银行存款 116 2、10年10月--12月摊销116\/（8*12）=1.21 10月份摊销 借：管理费用 1.21 贷：累计摊销 1.21 11月份、12月份同上 3、10年末无形资产计价 为113.58万元 4、11年1月--11月摊销113.58\/(7*12)=1.35 借：管理费用 1.35 贷：累...
我公司是一家手机销售公司,请教会计做账问题,请各位财务高手帮帮忙...
购进时是分的很详细做入库，每月做一个配件出入库统计报表按报表记账。量多设一个仓库管理员来统计。
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1、第一笔先挂帐（给他留些周转金）借：其他应收款，贷：现金，以后再借款，借条（白条）顶库存现金就是了。给你发票，你问他：是报现金还是冲借条。现金付款凭证，借：管理费用招待费（或其他科目）贷：现金 2、最好别扣 3、找他谈谈，这时不对的。或补办手续 4、虽不合法但都这么干。做小表...
