分公司的分录：
1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用）贷：其他应付款（应缴职工养老金）
2、交给总公司时，借：其他应付款（应缴职工养老金）贷：银行存款
说明：职工个人负担部分也要同时代扣代缴的。
会计分录亦称“记帐公式”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
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1、代缴分公司养老金时，借：其他应收款（代缴分公司养老金）
贷：银行存款
2、收回分公司养老金时，借：银行存款
贷：其他应收款（代缴分公司养老金）
分公司的分录：
1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用）
贷：其他应付款（应缴职工养老金）
2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金）
贷：银行存款
需要说明的是，职工个人负担部分也要同时代扣代缴的。
1、代缴分公司养老金时，借：其他应收款（代缴分公司养老金）
贷：银行存款
2、收回分公司养老金时，借：银行存款
贷：其他应收款（代缴分公司养老金）
分公司的分录：
1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用）
贷：其他应付款（应缴职工养老金）
2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金）
贷：银行存款
需要说明的是，职工个人负担部分也要同时代扣代缴的。本回答被网友采纳
1、代缴分公司养老金时，借：其他应收款（代缴分公司养老金）
贷：银行存款
2、收回分公司养老金时，借：银行存款
贷：其他应收款（代缴分公司养老金）
分公司的分录：
1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用）
贷：其他应付款（应缴职工养老金）
2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金）
贷：银行存款
需要说明的是，职工个人负担部分也要同时代扣代缴的。
分公司独立核算,职工保险由总公司代缴,每月要把单位和个人要交的社保...
1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用）贷：其他应付款（应缴职工养老金）2、交给总公司时，借：其他应付款（应缴职工养老金）贷：银行存款 说明：职工个人负担部分也要同时代扣代缴的。会计分录亦称“记帐公式”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一...
总分公司都是单独核算,社保金由总公司代购买,工资也由总公司代发放,分...
1、具有独立核算的分公司，是否具备缴纳社保的资格，要看是否在当地注册登记，没有注册登记的，不具备缴纳社保的资格；2、如果可以，总公司拨款也不能作为营业收入，应该挂往来，不是收入，而是投入的费用（也可以是借贷，到了公司账上的钱不一定都是收入，比如银行贷款就不能算是营业收入，而是负债）；...
社保费公司部分和个人部分的会计分录应该怎么做
在会计处理中，社保费的公司部分和个人部分需要分别记录。首先，当企业计提社保费用时，会计分录应为：借：管理费用-社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）缴纳时，企业需要记录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）借：其他应收款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款 发放...
分公司独立核算与总公司往来怎么做账
总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。独立核算单位一般应同时具备以下条件：(1)、具有法人地位的经济单位；(2)、有完整的会计工作组织体系；(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。资金往来时：借：其他应收款-分公司，贷：银行存款。分公司收到资金的时候：借：银行存款，...
1、我们是独立核算的分公司,请问现在如果个人所得税在总公司缴纳后,税...
第一，总公司在发放分公司人员工资并代扣个税后，直接计入总公司成本费用未要求分公司支付的，符合税法规定，不存在税务风险。第二，总公司在发放分公司人员工资并代扣个税后，再在要求分公司将总公司代发的工资额和代缴的个税支付给总公司，则又有两种情况：一是如果总公司与分公司由同一地区的同一税务所...
成立子公司,已经有人入职,但是公司执照没下来,员工社保工资怎么弄是上...
如果是子公司的话，财务报表需要独立核算，所以社保不可能上在总公司，如果营业执照没有颁发的话，你只有等公司上到正规以后才能办理社保，只要社保不跨年限，是可以补缴的。补缴有两种方式，一是公司从营业执照颁发之日起多交，把以前没有缴纳的补上。另外一种就是从你入职起，补上没有缴纳的部分。
子公司上班总公司交社保
法律分析：一般而言，工资社保缴纳单位要一致，如果工资也是总公司发的，那交社保没有问题。如果分公司独立核算的，那一般是分公司交的。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司...
分公司是否可为总公司员工在当地(分公司所在地)缴纳住房公积金
首先，分公司是独立核算的吗？如果是独立核算的，只要该员工工资在你分公司入帐的（你作为费用支出的话），那么分公司就应该为该员工在当地缴纳公积金及其他社保金。并反映在你们财务的费用帐上。如果该员工工资费用是入在总公司的，你们只是代付，那么在你们的财务帐上只需体现在和总公司的往来帐上就是...
独立核算的分公司能签合同吗?
独立核算的分公司是可以对外签订合同，也是不需要总公司来进行授权，独立的分公司那么就要承担起合同里面所有的责任，如果分公司的债务过多不能乾地归还，那总公司也有可能会负连带的责任。 一、独立核算的分公司能签合同吗？可以签订合同的；《民法典》规定，签订合同的主体可以是法人、公民和其他组织。...
独立核算的分公司需要汇算清缴吗?
不就地分摊缴纳企业所得税。根据以上规定，如果分公司当年成立，当年是由总机构直接申报。第二年由总公司汇总后算出，分配给分公司再行申报的。温馨提示：以上信息仅供参考，如果您需解决具体问题，建议您详询会计领域专业人士。应答时间：2021-12-14，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
