增值税的计税依据为销售额，在计算增值税时，既涉及到销售环节的销项税额，又涉及到购进环节的进项税额。由于税法的多种规定，纳税人完全可以通过各种合理合法的手段，降低当期销售额，扩大当期购进项目金额，做好增值税的税收筹划。
增值税销售额的筹划
一，销售方式的选择的筹划
在企业的销售活动中，为了达到促销的目的，往往采取多种多样的销售方式。不同的销售方式下，销售者取得的销售额会有所不同，对不同销售方式如何确定其增值税的销售额，既是企业关心的问题也是税法必须分别予以明确规定的事情。
折扣销售是指销货方在销售货物或应税劳务时，因购货方购货数量较大等原因，而给予购货方的价格优惠，如购买10件该产品，给予价格折扣10％，购买20件该产品，给予价格折扣20％等。
由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；
如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。
这一规定，无形中就为企业提供了节税空间。
除了上面的方法，增值税想要税收筹划，还可以利用好，一系列的税收优惠政策
二，企业想要做好增值税的税收筹划，可以合理利用一些地方性的税收优惠政策
国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻
出台了一系列的税收奖励返还政策
注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。
当月纳税，次月奖励到账，
以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的
最高可以返还地方留存部分90%；
增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；
企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；
个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；
经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外
还可以注册成立个人独资企业
个人独资企业可以核定征收
不交企业所得税，分红税
综合税负低至：0.5%-3.16%。
（可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）
这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，
也为企业创造了税收筹划的便利。
一、免税销售限额
增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。（参见：国家税务总局公告2014年第57号）
二、营改增后，增值税免征范围变化
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。未分别核算，合计销售额超出规定限额的不享受免征优惠。
其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。（参见：国家税务总局公告2016年第23号）
三、销售限额如何适用
销售额为不含税金额，按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
四、代开专用发票与免征增值税的关系
1.增值税小规模纳税人需要向税务机关申请代开增值税专用发票的，应同时按规定预缴增值税税款。
2.小规模纳税人的销售额减免额度含代开增值税专用发票和普通发票销售额。
3.增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
企业的税收优惠政策涉及税种有增值税、营业税、企业所得税，含概各个方面。具体的政策规定，可以查看国家税务总局网站、税收优惠政策网页。
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
那么，增值税改革将对我省企业产生何种影响？
国税部门有关工作人员解释，此次改革是生产型增值税向消费型增值税的转型。据测算，此项改革全国财政预计将减收超过1200亿元，这是我国历史上单项税制改革减税力度最大的一次。改革对于增强企业发展后劲，提高企业竞争力和抗风险能力，克服国际金融危机对我国经济带来的不利影响具有十分重要的作用。具体地说，允许所有增值税一般纳税人企业抵扣新购入设备所含的增值税，目的在于通过税收方式降低企业设备投资的税收负担，促进企业技术进步、产业结构调整。比如，某一般纳税人企业，2009年1月1日前，购买某设备价税合计117万元（价100万元，税17万元），在改革前，进项税17万元不能抵扣；而2009年1月1日后，购买同样设备价税合计117万元，进项税17万元可以抵扣，减轻企业负担17万元。而房屋、建筑物等不动产和购买小汽车等消费用品不包括在内。具体配套实施细则将会很快出台。
2009年1月1日开始，不管是中国企业还是国内外商投资企业购买设备，不管是进口的还是国产的，其进项税额均可以抵扣。此举意在鼓励企业自主创新和设备国产化，助推国内装备制造业的振兴。规模小、财务核算不健全的小规模纳税人（包括个体工商户），现在是按照销售额和征收率计算缴纳增值税，工业企业是6%、商业企业是4%。在实际操作中，有的企业工业和商业的界限并不是很明确，这次改革统一将征收率调低至3%，以减轻中小企业税收负担。
现在金属矿和非金属矿采选产品的增值税率是13％，2009年开始将恢复到17％。我省资源型矿产企业较多，矿产品增值税率提高，可能会使企业资金流量短期内受到影响，但增值税体现的是谁买产品谁负税，所以提高矿产品税率对矿产企业影响不大，反而会推动矿产品使用企业节约资源，综合利用。同时，更多的税金将会留在资源开采地，长期也会对山西的地方财政有好处。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜
消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。 消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税,属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产本回答被网友采纳
增值税税收优惠政策有哪些
增值税税收优惠政策如下：1、税收优惠：税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。为了配合国家在一定时期的政治、经济和社会...
增值税减税措施有哪些
增值税减税措施有：1、小规模纳税人增值税减免：对于月销售额不超过3万元的小规模纳税人，可以享受增值税减免政策，免征增值税；2、普通纳税人增值税留抵退税：对于生产企业和进口企业，在纳税期限内无法抵扣完进项税的，可以将留抵部分退还；3、实行进项税额与销项税额抵扣相结合的增值税抵扣政策：纳税人...
增值税优惠政策最新2023年
1. 自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。2. 自2023年1月1日至2023年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。3. 延续执行部分国家商品储备税收优惠政策。2023年1月1日至2024年12月31日，对商品储备管理公司及其直...
增值税税收优惠政策有哪些
增值税税收优惠政策主要有以下几个方面：一、减免税政策 针对一些特定的企业类型或投资项目，可享受增值税的减免。例如，高新技术企业、节能环保项目等，可以享受一定期限内的增值税免征或减征优惠。此项政策的实施有助于鼓励企业进行技术创新和环保投资。二、出口退税政策 为了鼓励企业出口，针对出口货物实行...
增值税优惠政策有哪些
增值税优惠政策主要有以下几个方面：一、小微企业的税收减免 对于年销售额在规定标准内的小微企业，可以享受增值税的减免政策。这些企业通常按较低的税率或者一定的税收优惠政策来缴纳增值税，以减轻其税收负担。二、高新技术企业的优惠 高新技术企业在进行研发创新时，能够享受到增值税的优惠政策。这些政策...
什么税率的增值税优惠
增值税优惠的详细解释如下：一、出口退税率的优惠 对于出口企业，国家为了鼓励出口，通常会实施出口退税政策。退税率根据出口货物的类型会有所不同，一般在5%-17%之间。这一政策旨在降低出口企业的税收负担，提高其国际竞争力。二、小微企业的优惠税率 对于小微企业，国家也有一系列的税收优惠政策。增值税...
增值税税收优惠有哪些
增值税税收优惠主要包括以下几个方面：1. 出口退税优惠 对于出口商品和服务，国家给予增值税出口退税优惠。这意味着出口企业可以退还之前缴纳的增值税，以降低出口产品的成本，提高其国际竞争力。2. 高新技术企业优惠 对于被认定为国家高新技术企业的公司，可以享受增值税优惠政策。这些企业通常从事技术研发、...
增值税免税有什么优惠
增值税免税有以下优惠：一、优惠内容 对于符合一定条件的纳税人，可以免征增值税，即销售货物或提供应税服务时不需要缴纳增值税。这是国家为减轻企业负担、鼓励经济发展而推出的一项优惠政策。二、详细解释 1. 免税范围：增值税免税的优惠范围通常涵盖了某些特定的行业或业务，例如农业生产、出口业务、科技...
2023年增值税最新税收优惠政策
一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,...
增值税优惠政策是什么
1. 减税政策：减税是指降低增值税税率，使纳税人缴纳的税款减少。这种政策通常应用于鼓励发展的行业或领域，如高新技术产业、节能环保产业等。通过降低税率，可以刺激这些行业的投资和发展，促进产业升级和转型。2. 免税政策：免税是指对某些特定的产品或服务免征增值税。这通常是为了支持某些新兴行业或特...
