一般纳税人,这个月只有进项税,没有销项税,并且进项税没有认证,我这张...
未认证的增值税专用发票上记载的货物，如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账，等认证当月在入账处理。如果为了入库及时，可以暂估形式入账，待认证后在冲回暂估重新入账处理。购入货物，暂估入库 借：库存商品——暂估 其他应收款——待抵扣进项税 贷：应付账款——某公司 专用发票认证当月冲回暂估...
我是一般纳税人开了进项增值税发票认证抵扣了,但这个月没有销项,这
进项增值税发票认证抵扣了，但这个月没有销项，已认证抵扣的进项税额可作为留抵税额，在以后各期继续抵扣。1、《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号）增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发 票、……机动车销售统一发 票，应在开具之日起180日...
可以先开销项票,然后再慢慢找进项抵扣吗?一般纳税人
1、没有进项税，开出去的销项票就要全额交税了。以后进来的进项票只是是抵以后的税了。2、不可以这个月开销项票，然后下个月找到进项票之后，再来抵扣这个月的销项。按税法规定，进项税只能往后抵，进项需要认证，认证时间是不能往前改的（改不了），所以只能抵后面的税。辅导期一般纳税人注意事项：1...
我企业上月有待抵扣进项税和留抵税金,本月没有销售,那么本月的进项税...
上月的待抵扣进项税是已经认证过的，并且已在上月做了账务处理，本月收到比对通知书后就必须要转到进项税里面；收到的增值税专用发票可以视情况认证，需要认证的就在本月认证；不需要的，可以随时认证，只要在180天的认证期内就可以。
...给客户开了增值税发票,但这个月进项发票还没有到,有可能下个月出才 ...
本月当事人已经给客户开了增值税发票这个月进项发票不到，不能抵扣，增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。单位上个月认证但未抵扣的增值税专用发票进项抵扣联不能再进行抵扣。可能会造成...
收到增值税专用发票可以这样做账务处理吗?
假设2月15日为申报期限）进行认证抵扣且纳入1月所属期申报，这样的话，仍没有必要通过“待认证进项税额”科目进行过渡。所以，1月份的账务处理，直接采用“应交税费-应交增值税-进项税额”科目进行核算就可以了。如果实际情况并非如上所作的设定，那就另当别论了。
这个月收到增值税专用发票,但是我下个月才升一般纳税人,这张票可以抵扣...
只有成为一般纳税人之后，才能领取开具增值税专用发票，才能抵扣进项税额。你取得的增值税专用发票的日期在你成为一般纳税人之前，是不能抵扣进项税额的,中智信元予以专业解答。
上个月认证的增值税发票下个月可抵扣入账吗
1、不可以，增值税发票当月认证，必须当月申报抵扣，当月未抵扣，不得抵扣，除处于辅导期的一般纳税人外，处于辅导期的一般纳税人是当月认证，下月抵扣。2、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对...
待认证抵扣增值税进项税
1.如果10月你进项（认证以后）大于销项，那多出的进项税部分，税务局虽然说是不返还给你，但会作为留抵税额允许你以后月份抵扣，11月抵不完，就12月继续抵，直到抵完，不会让你作废的。2.税负率是指年度的，中间有几个月达不到没关系。其实你根本就用不着每个月去算好这月要认证多少进项税额，也...
一般税务稽查都查哪些方面呢?
3.是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况:发生销货退回、销售折让,开具的红字发票和账务处理是否符合税法规定。 4.向购货方收取的各种价外费用(例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等)是否按规定纳税。 5.设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机...
