借：银行存款
贷：现金
摘要：调整几月几号凭证科目入错。后面附上电汇单据。追问
企业自查补税银行代缴 所得税、所得税滞纳金， 增值税、增值税滞纳金
这些费用该如何做会计分录？
这要说清楚补的今年还是上年的所得税、增值税。什么原因补的。
补税时
借：应缴税费--应缴所得税
--未交增值税
营业外支出--滞纳金
贷：银行存款
补的是 上年度的12月份增值税，上年度企业所得税
追答是做的进项税额转出还是未计提销项税，还是其他。处理提问后留言吧。要休息了。
先开发票,隔半个月后收款时应该怎么做会计分录
1、开发票时，做应收单，增加应收账款，会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 2、收款时，做收款单，将应收账款冲销，会计分录为：借：银行存款、库存现金 贷：应收账款
借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销) 做错了,是银行收到...
也可以原分录冲红：借：库存现金 红数或负数 贷：主营业务收入 红数或负数 应交税费-增值税（销） 红数或负数 然后 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销）
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
应交税费——应交增值税——销项税 如果是小规模纳税人，税务局也核定你们按季度申报，这个分录中的”应交税费——应交增值税“后面没有三级明细科目。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 不需要做转出。季度申报时，按”应交税费——应交增值税“科目贷方余额申报交纳。
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，...
请教:上月已确认的收入,次月发生退回,如何处理?
备注：如果是增值税收入，还要考虑增值税因素 当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理 当月确认收入，下月发生退货时，会计如何处理 1、当月确认收入 借：银行存款（应收账款等科目） 贷：主营业务收入贷：应交税费---应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、下月发生...
上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录?
上月售货本月开发票，会计分录怎样做 1、上月售货发出商品时 借：发出商品 贷：库存商品 2、本月开出发票 借：应收账款\/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 发票入账。会计分录 应该实际支付的金额是1...
上月支付的货款下月抵扣怎么写会计分录?
上月支付的货款下月抵扣的会计分录1.购进时，相关会计分录编制如下：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款\/应付账款2.销售时，相关会计分录编制如下：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）3.上月底应把未交税金转出，相关会计分录编制如下：借：应交税费-...
应交增值税月末账务处理
上月销项税额大于进项税额，月末做账时：（1）转帐时 借：应交税金-应交增值税(未交增值税)贷：应交税金-未交增值税 （2）缴纳时借:应交税金-未交增值税 贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额：如果当期进项税额大于当期销项税额，可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况...
前几个月多缴的税费,本月报税时已做抵扣,怎么做凭证
前几个月多缴的税费,本月报税时已做抵扣,怎么做凭证 年前开的一张增值税专用发票已入账:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-销项税计提并已缴纳税费:借:应交税金-转出应交增值税贷:未交增值税借:未交增值税贷:银行存款隔月又开... 年前开的一张增值税专用发票已入账:借:应收账款 贷:主营业务...
代理会计把开发票按现金做了帐,然后人家又从单位转了款怎么处理?_百度...
可以把先前的账务处理负数冲销掉，在按照正确的收款方式来进行账务处理；根据您的描述，原来账务处理是：借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）现在把上述账务冲销掉，在按照银行存款来做账 借：现金 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数 ...
