需要结转
1、结转本月应交
借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费—未交增值税
或 本月多交时
借 应交税费—未交增值税
贷 应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
2、下月交纳时
借 应交税费—未交增值税
贷 银行存款追问
1、结转本月应交
借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费—未交增值税
或 本月多交时
借 应交税费—未交增值税
贷 应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
2、下月交纳时
借 应交税费—未交增值税
贷 银行存款追问
还是有点不明白，现在用的是应交税费—销项税和应交税费—进项税两个科目明细，未交增值税是如何计算呢？销项税和进项税应该是有还是没有余额呢？谢谢！
追答“应交税费”贷方减借方
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