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æ¥èªï¼æ±å©å¾å°çåç小规模纳税人月末 增值税需要做计提分录吗 还是直接交税金时再做...
要计提的，否则税金的归属期会不准确。比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录 借 营业税金及附加 贷 应交增值税 费用体现在12月份。但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录 借 营业税金及附加 贷 银行存款 变成1月份的费用了。归属期就不对了。如...
小规模纳税人什么时候计提附加税
小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额\/1.03，先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人，缴纳增...
小规模纳税人什么时候计提附加税?附相关会计分录
小规模什么时候计提附加税？答：月末有增值税的情况下，才需要提主营业务税金及附加。根据增值税额提取城建税、教育费附加及地方教育费。根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业...
附加税每月要计提吗
附加税每月要计提吗增值税附加税月末根据当月应交增值税计提,所以附加税是每月都要计提的.月底算出来了应交增值税的税额,然后计提做一张凭证,不用附件借:主营业务税金及附加贷:应交税金-城建税贷:其他应交款-教育费附加次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单.借:应交税金-城建税借:其...
小规模纳税人计提税金怎么开分录 我们还有个人所得税
小规模的税项都一样吧，月末计提的税有：借：营业税金及附加---水利金 ---印花税 ---残保金 ---教育费附加等 贷：应交税费---应交水利金 ---应交印花税 ---应交残保金 ---应交教育费附加等 至于个人所得税：发放工资时：借：应付职工薪酬---工资 其他应付款---个人承担的社保费 ...
...增值税、所得税、营业税金及附加,每月都要计提吗
因此一般纳税人在缴纳增值税时，同时需要计提这些附加税。总结来说，对于一般纳税人，每月都需要关注增值税的申报与缴纳，并根据实际经营情况计提相关的附加税。而小规模纳税人虽然不需要按月申报增值税，但所得税的季度申报工作同样不可忽视。企业应根据自身的实际情况，合理规划税务事务，确保合规经营。
小规模纳税人税金及附加如何计提分录
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——教育费附加 贷：应...
小规模纳税人当月怎么计提税费
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费—...
小规模纳税人营改增后,增值税及附加税需要计提吗,分录怎么写_百度知 ...
你以前是营业税，营业税和增值税的差别就是一个是价内税，一个是价外税。增值税作为价外税来说，收入和税是分开的，所以对损益没有影响，无需记入营业税金及附加。月末也无需计提和结转，增值税纳税义务是在收入确认时发生的，因此在账上确认收入时就应该确认增值税纳税义务。下月缴纳增值税后，借记应...
小规模怎么计提税金及附加
小规模计提税金及附加会计分录 小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应...
