分公司和总公司在账务上必须全部分开来做。
所有的发票都是分公司的抬头，科目设置与总公司一致。只是没有实收资本。由总公司拨来的资金，做贷：其他应付款。
所有的总分公司有联系的是在企业所得税汇算清缴时。需要在总公司汇算清缴后，出具分配单，再去分公司进行汇算清缴。分公司第一年不参与分配，第二年参与分配。
(1)、具有法人地位的经济单位；
(2)、有完整的会计工作组织体系；
(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。
资金往来时：
借：其他应收款-分公司，
贷：银行存款 。
分公司收到资金的时候：
借：银行存款，
贷：其他应付款-总公司。
计提工资、社保费用：
借：管理费用、销售费用，
贷：应付工薪酬。
支付社保：
借：应付工薪酬/其他应收款，
贷：银行存款/其他应收款。
支付工资：
借：应付工薪酬，
贷：银行存款/其他应收款。
以上意见，仅供参考。
应答时间：2021-02-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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分公司是不是独立核算由公司自由决定。《公司登记管理条例》第四十六条规定，分公司是指公司在其住所以外设立的从事经营活动的机构。分公司不具有企业法人资格。分公司的名称应当符合国家有关规定。分公司的经营范围不得超出公司的经营范围。
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一、总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。
独立核算单位一般应同时具备以下条件：、
（1）具有法人地位的经济单位；
（2）有完整的会计工作组织体系；
（3）独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏；
（4）在银行开设独立帐户，可对外办理购销业务和货币结算等。行政、事业单位中，对预算执行过程进行全面核算和独立编制决算的，也称独立核算单位，如高等院校，某些中等专业学校、中学等。
二、若不是独立核算，则需要设置企业所得税税种，按照法人企业申报缴纳企业所得税。
（1）非独立核算是指没有完整的会计凭证和会计账簿体系，只记录部分经济业务的单位所进行的会计核算。
（2）非独立核算是指单位从上级单位领取一定数额的物资、款项从事业务活动，不独立计算盈亏，把日常发生的经济业务资料，报给上级集中进行会计核算。
如果分公司跟总公司之间是非独立核算，那么，分公司的所有税种的申报，都必须由总公司汇总，由总公司申报。非独立核算的分公司仅仅只是总公司的一个分支机构，相当于一个部门。一般情况下，如果分公司是个独立核算的群体，既有营业收入，又有支出，分公司虽小，但是五脏俱全，这种情况下的分公司，从财政考核上考虑，相信很多企业领导人都会做出一个决定，总分公司财政独立，个子独立核算。独立核算下的分公司，需要向当地税务机关申报纳税。
在分公司成立之初，就可以凭借当即工商部门审批下来的分公司营业执照，总公司的营业执照等相关证件，到当地银行办理分公司基本行开户。
如果总分公司不在一个地级市，这时候的企业所得税的申报，则需根据跨区经营所得税申报原则进行申报，按照总公司所在地国税部门核准的分配比例，总公司分公司分别各自向当地所得税申报主管部门申报缴纳。
关于企业所得税的申报问题，如果总分公司在同一个地级市以内，那么无论总分公司是否独立核算，均由总公司汇总申报即可。
独立核算的分公司如何做账,总公司如何做账?
分公司和总公司在账务上必须全部分开来做。所有的发票都是分公司的抬头，科目设置与总公司一致。只是没有实收资本。由总公司拨来的资金，做贷：其他应付款。所有的总分公司有联系的是在企业所得税汇算清缴时。需要在总公司汇算清缴后，出具分配单，再去分公司进行汇算清缴。分公司第一年不参与分配，第...
老师想问一下分公司独立核算应该如何做账报税
在探讨分公司独立核算时，我们首先需要明确其财务操作的基本框架。独立核算意味着分公司需要自行进行财务记录和管理，以反映其独立的财务状况。然而，当谈到销售发票由总公司代开时，如何在分公司层面进行账务处理，成为了一个值得探讨的问题。在这样的情况下，分公司确实可能面临收入账不做、成本账不做的情...
独立核算的分公司如何做账,总公司如何做账
总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。 独立核算单位一般应同时具备以下条件：(1)、具有法人地位的经济单位；(2)、有完整的会计工作组织体系；(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。资金往来时：借：其他应收款-分公司，贷：银行存款 。分公司收到资金的时候：借：银行存款...
分公司如何做账
总公司下的分公司具体做账方式有下述两种：一、总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。独立核算单位一般应同时具备以下条件：、（1）具有法人地位的经济单位；（2）有完整的会计工作组织体系；（3）独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏；（4）在银行开设独立帐户，可对外办理购销业务...
分公司独立核算的账务处理
非独立核算分公司不属于独立核算的纳税人,财务并入总公司统一核算管理,要建立有关辅助账、明细账,具体根据总公司要求确定.国税这块,经总公司主管税务机关同意后,分公司实行增值税预征,然后由总公司统一抵扣;营业税按公司所属地分别缴纳.如果分公司与总公司经营的业务相同,分公司实行报账制度,同时要在所属...
项目独立核算如何做账
分公司财务独立核算是指工程项目收入和成本在分公司内部进行核算，分公司建立自有会计账本，而不独立核算则是分公司以总公司名义进行成本和收入核算。这种核算方式下，分公司需与总公司保持一致的核算制度。以甲路桥工程有限公司的案例为例，甲公司与客户签订了总额为5000万元的公路施工承包合同，由其分公司乙...
独立核算的分公司怎样记账?分公司没有实收资本,费用由分公司老板自己出...
等公司有钱了，还老板钱：借：其他应付款-*** 11500 贷：库存现金\/银行存款 11500 第二种方法：如果你收到老板给你的钱让你去办事（就按借老板钱处理）：借：库存现金 11500 贷：其他应付款 11500 发生业务是：借：应付职工薪酬-工资 10000 管理费用-开办费 1000 管理费用-办公费 ...
一个公司各部门分开核算如何做账
展开公司各部门的独立核算，需遵循以下步骤进行账务处理：首先，需要按部门进行细致的成本分摊，确保各部门的成本各自核算，同时，还要对各部门间的往来账务进行结算。此举能有效避免信息混淆，确保各部门账目的准确性。其次，公司内部各部门之间的业务往来复杂且各有差异，若不实施分部门核算，将难以准确掌握...
独立核算的分公司需要做账吗
非独立核算的单位可以开设自己的银行账户，可以单独核算税金，由总公司统一缴纳。在账务处理上可以在会计软件的设置上增加辅助核算的部门，对其进行核算。《公司法》第十四条规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司...
总公司设立分公司之后会计分录怎么做?
一、总公司和分公司是独立核算的，双方挂个往来账核算就可以。注：独立核算单位的特点是：在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。二、若不是独立核算，则...
