第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
1000
贷：应交税费——未交增值税
1000
第二种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税为4500元，则月末应编制会计分录：
借：应交增值税——未交增值税
1500
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1500
第三种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的增值税进项税额。
第四种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，但是，若本月实际缴纳增值税为1400元，则月末应编制会计分录：
借：应交增值税——未交增值税
1400
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1400
第一种
就是把所有的进项全都认证了，进项大于销项的部分税局会自动的将多出的进项做为留抵税处理。
第二种
就是看当月你想交多少税，然后，你就认证进项税额，留一部分下个月再认证，不过留的时候要看清楚了，抵扣可是有时间限制的，可不要等下个月抵的时候，进项票已经过期了。（2009年12月31日之前开出的进项票最长认证时间是90天，2010年1月1日以后开出的进项票最长认证时间是180天）
进项大于销项怎么结转增值税
4、结转抵扣的情况：当进项税额大于销项税额时，多出的部分可以结转到下一税期继续抵扣或者申请退税。这种情况通常发生在企业购入固定资产或库存商品较多，而销售额较少的情况下；5、增值税的退税政策：在一定条件下，企业可以申请增值税退税，这通常涉及出口退税或者特定行业的税收优惠政策。综上所述，企业...
进项税额大于销项税额怎样进行账务处理
对于一般纳税人公司，若当月销项税额大于进项税额，产生的差额2万元应计入未交增值税。此时，账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万元 贷：应交税费-未交增值税2万元 若当月多交了2万元的增值税，账务处理则相反：借：应交税费-未交增值税2万元 贷：应交税费-应交增值税（...
进项大于销项多余的怎么处理
具体操作上，纳税人需要将本月收到的所有增值税专用发票进行认证，并将进项税额全部抵扣。认证完成后，多余的进项税额将自动累积至下个月的申报中，用于抵扣当月的销项税额。这一机制有效避免了纳税人因进项税额大于销项税额而产生的额外负担。需要注意的是，如果纳税人希望在本月完成全部进项账务处理，必须...
进项大于销项怎么结转增值税
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（...
进项税大于销项税怎么做分录
未交增值税明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。未交增值税明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。应交税费是指企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。小编归纳，通过以上关于进项税大于销项税怎么做分录内容介绍后，相信大家会...
进项大于销项怎么交税
进项大于销项怎么交税？方法\/步骤1在本期报税的时候，进项额按照销项额的数申报，也就是进行零申报。2然后把多余的进项额结转到下期。3在下一期申报税的时候，上期结转的进项税额可以抵扣本期的销项税额。4总结：多余的进项税额可以结转到下一期抵扣销项税额。
进项税额大于销项税额时的会计处理如何操作?
当月进项税额大于销项税额时，企业需要针对这种情况进行精准的账务处理。首先，让我们明确一下会计操作流程：1. 处理留抵税额在月底对账时，如果出现了进项税额大于销项税额的差额，企业应通过以下会计调整：借：应交税金--未交*贷：应交税金--应交*(转出多交*)相反，如果还有未抵扣的税额，会计分录则为...
增值税进项大于销项怎么做分录?
增值税进项大于销项，不用做分录，证明有留抵额额，这样反应应交增值税余额中就是借方余额，建议在月末或者年末进行结转至应交税金-未交增值税。
进项税额大于销项税额如何做账务处理?
一、正面回答一般纳税人进项税额大于销项税额，月末结转增值税的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期，采购多产生的进项较大，销售较少，产生的销项小于进项...
进项税额大于销项税额应该怎么报税?会计分录怎么做?
增值税税率下调导致进项税额大于销项税额，不需要作出账务处理，当期未抵扣完的进项税额作为留抵税额结转下期继续抵扣。进项税大于销项税时怎么报税？按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业...
