我公司是一般纳税人,原来买了些固定资产可以留抵进项税额12000,本期发生进项税额500,销项税额1000,请问我期末如何做账务处理?城建税和教育费附加又怎么提?请详细作答,万分感激,本人对增值税的账务处理不太熟悉,谢谢各位啦
我公司为一般纳税人,原有购进固定资产时的留抵进项12000,10月购入货物3205.12,税额544.88;销售货物5128.20,税额871.80,这两笔我会做,购进时 借:库存商品 3205.12,应缴税费-应缴增值税(进项税额)544.88,贷:银行存款 3750。销售货物时 借:银行存款 6000,贷:主营业务收入 5128.20,应缴税费-应缴增值税(销项税额) 871.80。期末结账成本 借:主营业务成本 3205.12 贷:库存商品 3205.12。除以上操作外,增值税这块还需要别的什么会计分录