我们会计居然有这一笔分录，请问是否不对呢？
我们会计居然有这么一笔分录：
计提税费：借：营业税及附加 35.52
贷：应交税费------增值税 17.。76
应交税费-------教育费附加 5.33
应交税费------城建税 12.43
因为增值税不在利润表中体现啊
增值税是价外税，不在利润表中的营业税及附加反映。
小规模纳税人在收入时：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税
贷：主营业务收入
增值税一般纳税人：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
如果月末应交税费--应交增值税明细账是贷方余额时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
计提税费：借：营业税及附加 35.52
贷：应交税费------增值税 17.。76
应交税费-------教育费附加 5.33
应交税费------城建税 12.43
因为增值税不在利润表中体现啊
增值税是价外税。应该是会计搞错了：
1.增值税不在损益表体现；
2.增值税与城建税、教育附加的比例也不对；
3.似乎应该是营业税；
4.这应该属于笔下误。
仅供参考。
会计一笔分录 完整的这么写对吗?对还是不对就可以了 我问的是分录原理...
公允价值 低于 账面余额的差额，做相反的会计分录 借：公允价值变动损益 贷：公允价值变动 期末应将公允价值变动损益科目余额转入“本年利润”科目，结转后无余额。①借：公允价值变动损益 贷：本年利润 但是 可供出售金融资产公允价值变动应计入“资本公积——其他资本公积”不在公允价值变动损益核算。
请问这这个会计分录是不是错的?
这个会计分录应该是错误的，现金折扣在销售时全额记销售收入，发生现金折扣时记入财务费用。文中冲减销售收入是不对的，会导致收入与税额不匹配，查起账来非常混乱。
请问大家有没有见过或做过这样一笔会计分录, 借:销售费用 贷:固定资产...
不正确。你看一下有关固定资产的分录吧：对固定资产进行会计核算，企业一般需要设置“固定资产”、“累计折旧”、“工程物资”、“在建工程”、“固定资产清理”等科目，核算固定资产取得、计提折旧、处置等情况。1、购买时：借：固定资产 贷：银行存款等科目 2、自建固定资产时：借：在建工程 贷：工程...
请问我们会计为什么会做出这笔调整分录呢?
我认为正常的话应该是这么算的。你们会计算出这个结果是不是算错了，还是成本分配标准不一样。总之根据分配标准来分配就不会错。建议你询问一下作分录的会计。
这个会计分录这么写对吗?
分录是正确的，只是按照这样的顺序来写不便于理解。商品销售收入确认正确的步骤应该是三步:(1) 销售商品确认收入：借：银行存款 100万 贷：主营业务收入 100万 (2) 结转销售商品成本：借：主营业务成本 80万 贷：库存商品-甲商品 80万 (3) 结转损益：借：主营业务收入 100万 贷：本年利润 100...
大家知不知道这笔会计分录是什么意思呢?
这是已经收到进项税发票，而税务上还没来得及抵扣，在财务已经记账，税务后面再抵扣时做的凭证。例如，7月底收到1张发票，进项税是 469.13，这时一般会做 借：费用 或成本等 应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税 469.13 贷：应付账款等 在8月如果认证了进项税发票，则需要做上面的分录 借：应交...
发现审计调整分录中有一笔——借:其他应付款,贷:其他应收款。代表什么意...
这两个账户明细为同一人（或法人），本来入账时应该核销的，可能会计忘记或疏忽，又另外做了一笔，所以审计调整，对冲掉。例如，借款给他人或支付备用金 借：其他应收款 贷：库存现金 报销或收回时，应该核销其他应收款 借：管理费用 \/ 原材料 等 贷：其他应收款 但会计没有这么处理，又记了一笔应付...
会计基础中怎样判断一个会计分录是否有错误?求解,
会计基础中怎样判断一个会计分录是否有错误？在我看来，是需要靠平时的经验多积累的，也需要靠自己平时多做题总结出来的。经验多了，哪些科目有余额，哪些科目没有余额，哪些科目的余额必须在借方，哪些科目的余额必须在贷方，到时自己一看科目余额表都能知道一部份自己哪些会计分录做错了的。例如你上面的...
我们单位原来的会计有一笔分录, 借:管理费用 贷:其他应收款
你好好看看他以前的帐，如果他这么做分录，是不是还有别的分录，如：借：其他应收款，贷：现金？你看帐上还有这笔帐吗？他直接报销，那就应是有贷现金这一分录，不然当时现金帐就不会平的呀，你最好查清再调整啊……如调就是冲回原来做的，你再做一正确的就行。
这个会计分录有什么作用?
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