别人介绍我去做出纳,毫无工作经验 ,有点紧张,虽然知道出纳是和钱打交道,但具体每天要做什么呢,例如一上班第一件事是什么,下班前要做好那些事,上班时间如没有业务往来要办理时,我又该做什么呢,是不是每天都要在下班前把钱存入银行等等
麻烦大家指教,
希望能说实践具体做什么,不要理论方面一大堆,例如说说你每天的工作内容,谢谢了
1、做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
2、做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定,按照审核无误的收入与支出凭证进行复核,办理银行存款的收付。
3、认真登记日记账,保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对,保证账证、账账、账实相符。
经常与银行传递来的对账单进行核对,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
4、保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金,现金如有短缺,因自身原因造成的,要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能任意转交他人。
5、保管有关印章,登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。一般而言,单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
6、复核收入凭证,办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
负责按时填制上报周资金状况表及资金月报表,便于及时的了解分公司的资金状况。 出纳人员每周一根据上周各外部银行的收付款填制周资金情况表,每月5号之前根据上月的收付款情况上报资金月报,以便及时的了解分公司的资金状况。
下班后的工作
每天下班前,严格检查保险柜的上锁情况,妥善保管好钥匙 保险柜的钥匙,一把由出纳员保管,供出纳员日常工作使用。
其他备用钥匙交由单位总会计师负责保管(不可告知密码),以备特殊情况下经有关领导批准后开启;日常用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、现金、印章等放入保险柜内。
工资报销
除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下,需要报销的员工会填写费用报销单,交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核,经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时,人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员,同样经过出纳和会计的审核后,才可以对工资进行发放。
管理资金
其实所谓的出纳,从字面可以看出其大意:出即支出,纳即收入。所以对资金的收付管理,是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展,出纳的工作已经不单纯是现金的收付了,额外还有承兑汇票的背书,支票的签付等。所以经济业务上的款项往来,是出纳每日必须要完成的工作。
保管物品
正常来说,一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中,方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管,万不可丢失。
入账处理
每个月月末,不单单是会计人最忙碌的时候,同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末,需要把自己经手的每笔业务,录入系统中,其中包括:收款结算单,付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况,选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后,需要对余额表和银行流水进行核对,找出差异后,制成余额调节表进行处理。