一般纳税人，只有进项没有销项时
我们单们这个月起成为一般纳税人了，这个月只有进项税200000，没有销项税，请问具体应该怎样做会计分录，要不要结转税，怎样结转，要交什么税吗？
6月分应该交什么税，之前我们单们是小规模纳税人有销售商品，以前所得税一般都是接季度交的，防洪税接半年交一次的现在6月份了，还要交吗，是不是还接以前那样计提和交纳。
6月分要交的所得税计算公式，以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的，这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢？
本月认证时，可以先做：借：库存商品（或固定资产、或管理费用等有关科目）
借：应交税金-应交增值税-进项税金
贷：银行（或应付账款等有关科目）
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：
借：应交税金-应交增值税-留抵税金
贷：应交税金-应交增值税-进项税金
在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！
2.6月份年小规模正常处理不就行了。
国税：增值税--销售额/1.03*0.03
地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.03
3.所得税一般都是接季度交的，你按季度申报就行！
4.防洪税按以前的申报处理就行！追问
6月分要交的所得税计算公式，以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的，这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢？
追答看你的所得税计算公式，应该是核定征收的，6月的所得税你先按此公式申报吧！
成为一般纳税人之后，应该是按利润的25%的，具体的你咨询你的专管员！
希望对你有帮助！有用采纳最佳答案！
6月要做企业所得税预缴，有就交，没有就不交。
防洪税第一次听说，北京没有的。
有进项没销项怎么处理
单位只有进项税额没有销项税的话，进项税额可以暂时不认证勾选，等后期有进项税的时候再勾选认证抵扣销项税额，没有销项的时候认证抵扣了，进项税额一直在增值税申报表留抵。只有进项税额，没有销项税额，那么你需要认证完发票后就有本期留抵税额，应交税费为负数了留抵税额可以抵扣下期增值税进项税额。该...
如果只有进项增值税没有销项怎么处理
对于一般纳税人而言，如果账上只有进项增值税而没有销项，那么根据增值税计算规则，当月应交税额等于本月销项税额减去本月进项税额，再减去期初留抵税额。如果计算结果为正数，则需要进行会计处理，分录为“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税”。若计算结果为负数，则说...
一般纳税人,只有进项没有销项时
1.进项发票可以留以后月份验旧，做账务处理。但不能超过发票开票日期的180天。本月认证时，可以先做：借：库存商品（或固定资产、或管理费用等有关科目）借：应交税金-应交增值税-进项税金 贷：银行（或应付账款等有关科目）因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：借：应交税金-应交增值税-留抵税...
增值税一般纳税人本月只有进项税,没有销项税账上怎么处理?
账上不用会计处理。1、原因是：进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面，销项是零，根据一般纳税人应交税额计算的规则：当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵，如果是正数，就是本月应交的增值税，需要会计处理，分录是“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应...
公司为一般纳税人,现在只有进项税,没有销项,怎么进行账务处理啊_百度知 ...
进项税继续保留,作为下月的留抵税金,不用进行账务处理.但长时间没有销售,交纳增值税,如无特殊理由,税务部门要查的.
公司只有进项没有销项,怎么做账
公司只有进项没有销项正常记账，在办理增值税申报时，本期“实际抵扣税额”填“0”，将进项税额填入“期末留抵税额”栏。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务...
新办企业只有进项税无销项税,如何处理
一般纳税人企业每月有进项税也有销项税如何避税，只有进项税没有销项税怎么缴税 销项税是需要向税局缴纳的，但如果有进项的话可以递减应缴金额，当月没有销项的话，就不用交增值税，进项也就没法扣减了。销项税每月大于进项税如何处理 核算应交增值税应该在“应交税金”科目下设定“应交增值税”、...
只有进项税没有销项税额还可以抵扣吗
只有进项税没有销项税额是可以抵扣的。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，...
一般纳税人,这个月只有进项税,没有销项税,并且进项税没有认证,我这张...
未认证的增值税专用发票上记载的货物，如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账，等认证当月在入账处理。如果为了入库及时，可以暂估形式入账，待认证后在冲回暂估重新入账处理。购入货物，暂估入库 借：库存商品——暂估 其他应收款——待抵扣进项税 贷：应付账款——某公司 专用发票认证当月冲回暂估...
只有进项税没有销项税 增值税如何计算
只有进项税没有销项税， 应交增值税出现借方余额， 表示当期增值税申报表为零申报，不用交纳增值税。1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进...
