一般纳税人,只有进项没有销项时

我们单们这个月起成为一般纳税人了,这个月只有进项税200000,没有销项税,请问具体应该怎样做会计分录,要不要结转税,怎样结转,要交什么税吗?
6月分应该交什么税,之前我们单们是小规模纳税人有销售商品,以前所得税一般都是接季度交的,防洪税接半年交一次的现在6月份了,还要交吗,是不是还接以前那样计提和交纳。
6月分要交的所得税计算公式,以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的,这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢?

1.进项发票可以留以后月份验旧,做账务处理。但不能超过发票开票日期的180天。
本月认证时,可以先做:借:库存商品(或固定资产、或管理费用等有关科目)
借:应交税金-应交增值税-进项税金
贷:银行(或应付账款等有关科目)
因为没有销项税金,不能抵扣。月末应该:
借:应交税金-应交增值税-留抵税金
贷:应交税金-应交增值税-进项税金
在填报增值税申报表时,在本期已认证但为抵扣栏单独反映!
2.6月份年小规模正常处理不就行了。
国税:增值税--销售额/1.03*0.03
地税:城建税---增值税额*0.05(县级)
---增值税额*0.07(县级市以上)
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.03

3.所得税一般都是接季度交的,你按季度申报就行!
4.防洪税按以前的申报处理就行!追问

6月分要交的所得税计算公式,以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的,这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢?

追答

看你的所得税计算公式,应该是核定征收的,6月的所得税你先按此公式申报吧!
成为一般纳税人之后,应该是按利润的25%的,具体的你咨询你的专管员!

温馨提示:内容为网友见解,仅供参考
第1个回答  2011-07-03
所得税按你的收入减工资减费用减成本后的余额乘以25%。但是注意本地餐费只可以抵千分之五,多的要调整,不过那是年底的时候,但是季度的时候也不要做那么多,然后问你的专管员之前小规模交的所得税现在怎么算,能不能抵
第2个回答  2011-06-28
你好!你说这个月只有进项税200000,没有销项税,也就是说你单位这个月没有销售,你不用去国税进行认证抵扣,这发票有180天的有效期,等有销售时可作认证抵扣,不过一定要记得时间。这个月你只要0申报好了。我们就这样做得。如果还不放心再去问下国税的专管员。

希望对你有帮助!有用采纳最佳答案!
第3个回答  2011-06-28
20万的进项无需结转,只做进项税留抵即可。以后月份开具增值税发票了再抵扣。
6月要做企业所得税预缴,有就交,没有就不交。
防洪税第一次听说,北京没有的。
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