请教：关于增值税纳税申报表填表问题

请教：公司7月下旬经国税检查，查出在2011年度有未开发票30000元，之后便要求到税局大厅先缴纳税款5100元。并说这可作为预缴，待次月开票纳税时可冲回该税款。然我8月份在公司，准备网上申报7月份税款时，在填好附表一与附表二，主表自动生成时看到“期初未缴查补税额”栏本月数为是-5100，“本期入库查补税额”栏本月数为5100，本年累计数为10200，“期末未缴查补税额”栏本月数为-10200，本年累计数为--15300.我看不懂……请老师指教！

你可能是在填写附表一时填错栏了，不能填写在税务检查栏（纳税评估视同自查，不能当税务检查），而应填写在未开发票栏。再将5100元填写到主表的第28栏分期预缴栏。这样就没有那些查补数了。
如果是税务稽查（凭税务决定书）缴税的，那么才填写相关税务检查栏的数字。追问

嗯、您说的这样填法我懂，因为我以为也遇到过这种情况并做过！可是关键这次缴税是从大厅直接缴的，而且我没有给大厅提供申报表电子版，而是直接凭的缴款通知书！我现在怀疑是否是大厅操作时把它当成税务检查，然后才出现这种情况……如果是这样那我现在应该怎样做？

追答

你说的有可能性。首先你看下税票，税票的备注栏上是否写有“分期预缴”或其他内容。如果确实大厅人员操作时把它当成税务检查，那么你就将错就错，在纳税申报表上填入相关的“税务检查”栏的数字，这样“期末未缴查补税额”栏数为0

追问

可是我还有一点想不通的是：根据上述的情况，因为缴税时又是大厅人员直接操作缴纳的，所以我才怀疑是否大厅操作人员将它错当成是税务检查了！可是如果当成税务检查的话，按照我上面的数字，大厅操作人员在帮我补缴税时，是否应在申报主表的第4栏“纳税检查调整销售额”填入调整的金额30000，可是我从这个月准备申报时看到该栏次的本年累计数没有数字啊！只是申报表的36-37-38栏次有我如上所说的三个数字，这又是怎么回事呢？

追答

大厅只开税票，不会填写申报表的。申报表的36-37-38栏次的三个数字是按税票开票的属性自动成生的。申报主表的第4栏“纳税检查调整销售额”填入调整的金额30000是要自己在附表一中填写的。

追问

噢、是这样啊！那可能就是如您所说：大厅操作人员将它视作税务检查，然后进行补缴税款的，从而出现的这种情况！那按您刚刚说的，我现在将错就错，在纳税申报表上填入相关的“税务检查”栏的数字，具体应该怎样操作，我现在报表自动生成的数字如上，其它相关栏次该怎样填表呢？

追答

将30000在附表一中纳税检查调整栏（6）中填写的，反映在主表中第4栏中。
将已缴税款填入主表的第16栏中（检查应补税款额）。

追问

不好意思，又打扰您了！
我按您说的在附表一（6）栏填30000，然在申报主表（4）栏生成对应数值。
另我在申报主表16栏填5100，导致19栏生成的数值比本期原应纳税额少5100，这个应该是因为该5100我在上月已经缴纳了是吧？
另外是否还应填哪些栏次？（28）栏是否要填？而且为何（38）栏最终不为0？？
38=16+22+36-37
注：16=5100、22=0、36是自动生成为-5100、37自动生成为5100。
故38结果显示为5100，请教老师！

追答

19栏不应少5100。28栏不填。38栏为0

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