公司在07年的时候就成立几个体户,经营好几年了未建账,在去年又成立了一个小规模纳税人。请问如何建内帐

我想了几个步骤
1、现金,银行存款i盘点,期末数作为期初数。
2、固定资产盘点
3、往来账
4、库存商品
5、短期借款
如果这些数据都有了,我要怎么建账呢?之前的原始单据大多数已经遗失,是否不管原来的,就截止到本月。那么我要怎么把这些数据做到报表上去呢?不是不等吗?

如果你按以上步骤都盘点清楚了,可以再问以下老板的原始投资,这部分作为实收资本,余额部分列入利润分配即可
借:现金---盘点数
银行存款---盘点数
固定资产--盘点数
库存商品--盘点数
应收账款--盘点数
贷:短期借款--盘点数
应付账款--盘点数
实收资本--问一下老板
利润分配--差额
按这个思路做为期初数,把总账建立起来,以后就好处理了追问

原来投资多少,股东都忘记了,怎么办呢

追答

如果是一个股东的话,记不清也就不要记了,反正最后的利润都是他的。如果是多个股东,那要谨慎了。

追问

是夫妻。

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第1个回答  2012-04-25
小规模才申请的相当于你是个新公司重新开始建账就好了,不用管以前的追问

但是公司资金就和注册资本不相符啊。
因为包括前期个体户的收入支出

追答

你就按新公司注册的资金重新做

第2个回答  2012-04-25
请问是从个体户转成小规模吗?还是直接在国税设立了一个新的小规模纳税人啊追问

我们是做家具建材零售的,所以个体户好几个
后来重新在国税设立了一个小规模,不是拿一个个体户变更过去的。

追答

对税务来说,你这小规模纳税人是一个全新的,与前面的几个个体户无关。
如果以前的个体户是定税的话,必然是有帐的。

追问

小规模纳税人的那个公司外帐我已经做好了,就是内帐不知道如何下手。
我刚到这公司几天,发现他们以前报销都是现报先拿钱,连报销单都没有,只是前几个月起有做个简单流水账。库存和往来账他们应该有做。

追答

最好能你的领导把以前单据补上报销单,并在报销上签字确认。然后就按做处帐的方式做内帐。

追问

以前的单据都是好几年前的,早都遗失了。
就是收入他们也是收入多少,老板就和出纳几天结一次。

追答

我们先不说遗失东西的真实性,会计做是有凭据,凭据都不见了,你怎么做,不能闭门做帐的。非要做话,你让你老板写个东西,对你来没有责任。

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