预提费用跨年，税务局让调增并在今年补交了所得税，会计分录已做，账面和报表需要调整吗？

在所得税汇缴时还要调增应纳税所得额如何做会计分录
一般是在所得税汇算清缴时,将调整的差异额与会计利润合并后计算应纳税所得额,只作纳税调整,而在账务上不作调整.国税总局国税发[1996]162号文件规定:税务机关对在申报亏损的企业进行纳税检查时,如发现企业虚列扣除项目或少计应纳税所得,从而多申报亏损,可视同查出同等金额的应纳税所得.对此,除调减其...

企业所得税汇算清缴,预提费用要调增吗
也就是说只要在汇缴之前提供成本、费用的有效凭证就不用调整 比如 计提的 工资 福利 奖金等 在汇缴之前已经实际发放，、计提的坏账准备 如果 没有实际发生， 在汇缴时 是要调增的

年末预提的费用,在所得税汇算清缴前支付的可以不做纳税调整吗_百度知 ...
年末预提的费用，在所得税汇算清缴前支付的需做纳税调整。跨越年度取得发票入账，在税收方面主要影响企业所得税。由于企业所得税按年计算，分期预缴，在纳税年度内发票跨月入账，并不影响当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入账，虽然不过是时间性差异，但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的计...

跨年度取得发票的财务如何进行会计处理和所得税处理
按照权责发生制原则,以前年度的应计未计费用,应在成本费用所属年度扣除,不能直接调整发现年度的应纳税所得额。企业出现以前年度应计未计费用的,当年度多缴了企业所得税,三年内发现的,可以申请退还。 根据《税收征管法》第五十一条的规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳...

预提费用所得税汇算清缴时怎么处理?
可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况.第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额.第2列"...

请问“税收规定预提费用不能扣除,预提时应做调增所得,实际支付时做调减...
因此，预提费用未实际支付时税法规定不允许税前扣除。这是会计制度与税法规定不一致的地方，所以，你仍然按照会计制度作会计分录，只是所得税汇算清缴时作纳税调整，不要做其他调整会计分录。只是在补交企业所得税时：补税时 借：以前年度损益调整 贷；应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所...

跨年费用发票可以入账吗
2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作，只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，不用做专项申报。3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。会计处理是以权责发生制为原则，去年取得的发票，只能计入去年的费用，不能列支到今年的费用...

以前年度多提了管理费用,汇算清缴时已经调整回来了,怎样进行帐务处理...
预提费用”下面，或者“其他应付款”。未分配利润账面和报表差异应该就是这一块。至于税务局罚款，其实对未分配利润科目没有影响。税法上之所以要调整是因为罚款不能作为应纳税所得额的抵减项。但是对于会计而言，无论以前年度的管理费用还是营业外支出最终都是进未分配利润的，所以不用调整。

跨年发票会计分录如何编制?
借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益 结转 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 （2）跨年汇算清缴取得发票入账：冲销预提费用的科目，然后正常当做费用即可，这样汇算清缴是不需要做处理的。（3）如果在汇算清缴之后取得发票，需要做纳税调增，待发票取得时做冲销预提费用的分录。以前...

资产负债表中的预提费用4500元被补交所得税1125元,本月怎样把表中的450...
不需要在表中消除4500元，取得完税凭证，证明这部分预提费用已做所得税纳税调增，税款已缴纳，税务局就不会说，你们虚增费用支出了。待费用实际发生时，经行冲减。如果这么份费用用不上，可以将原来的凭证进行红冲。要红冲，借贷反着做是不规范的，会影响实际数据统计，可能报表还取不到数。