年末的时候增值税进项和销项没有余额。
转出未交增值税月底后应该有余额。
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。
计算公式
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。
年底将余额,冲平,为0么,转年从0开始
追答如果是借方余额,转销以后只有进项税额有余额,就是留抵的税额转入下年。如果是贷方余额,转出到未交增值税,转销以后应交增值税科目就是零余额。
本回答被网友采纳