应交增值税-销项税额、进项税额、转出未交增值税等科目每月末都要结转，这样做对么

如题所述

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1、月末，将销项税转入未交税金
借：应交税金---增值税---销项税额
贷：应交税金---增值税---未交增值税
2、月末，将进项税额转入未交税金
借：应交税金---增值税---未交增值税
贷：应交税金---增值税---进项税额
正确。

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

第1个回答 2020-02-13

借：应交税金---转出未交增值税
贷：应交税金---未交增值税
这个分录是什么时候做？数值怎样计算的呢？
一般都是下月1号做，1号进项税额和认证系统认证通知单核对，核对无误后结转。未交增值税=销项-进项+进项税额转出。也就是增值税申报表里19行应纳税额本回答被提问者采纳

第2个回答 2020-02-04

可以每月结转，也可以每年结转，看自己方便。我每月底做：结转时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）销项当月发生额
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交税金
申报纳税缴纳后,借：应交税费-已交税金
贷：银行存款
我们是小企业，没有设置那么多科目，已交税金的贷方就是未交税金

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